تقييم المخزون وربط الحسابات
الوصول
- لإنشاء الحسابات: المحاسبة ← دليل الشجرة المحاسبية
- لضبط التقييم وربط الحسابات: المخزون ← الإعدادات ← فئات المنتجات
تُضبط إعدادات التقييم على فئة المنتج لا على المنتج نفسه، فتسري تلقائياً على كل منتج ينتمي إلى الفئة.
متى أستخدمه؟
- عند تجهيز المنشأة لأول مرة قبل إدخال أي كميات إلى المستودع
- عندما تريد أن تنعكس حركات الاستلام والتسليم على الحسابات المحاسبية تلقائياً دون قيود يدوية
- عند اعتماد متوسط التكلفة (AVCO) أساساً لاحتساب تكلفة البضاعة المباعة
- عند مراجعة قيمة المخزون في الميزانية ومطابقتها مع أرصدة المستودع
الخطوة الأولى: إنشاء حسابات المخزون
الشجرة المحاسبية القياسية لا تتضمن حسابات مخزون جاهزة، لذا تُنشئها مرة واحدة داخل مجموعة 116 المخزون ضمن 11 أصول متداولة.
-
من القائمة الجانبية اختر المحاسبة ثم دليل الشجرة المحاسبية.
-
اضغط زر العمق ← 2 لعرض المجموعات دون الحسابات التفصيلية، ثم ابحث عن المجموعة 116 المخزون.
-
اضغط زر الإجراءات ⋮ على يسار سطر المجموعة، فتظهر ثلاثة خيارات: مجموعة فرعية جديدة وإضافة حساب وإعادة التسمية.
-
اختر إضافة حساب، ثم املأ النافذة:
- اسم الحساب: المخزون
- نوع الحساب: الأصول المتداولة
- التسوية: تعطيل
-
اضغط إنشاء. يمنح النظام الحساب رقمه تلقائياً من رقم المجموعة، فيصبح 116001.
-
كرّر الخطوتين 4 و5 لإنشاء حسابين آخرين بالنوع نفسه:
- حساب المخزون الوارد (وسيط) ← يأخذ الرقم 116002
- حساب المخزون الصادر (وسيط) ← يأخذ الرقم 116003
بعد الانتهاء اكتب 116 في حقل بحث في الحسابات... لتتأكد من ظهور الحسابات الثلاثة تحت المجموعة.
الخطوة الثانية: ضبط طريقة حساب التكاليف وتقييم المخزون
-
من القائمة الجانبية اختر المخزون ثم الإعدادات ثم فئات المنتجات. تُعرض قائمة الفئات المعرّفة في منشأتك.
-
افتح الفئة المطلوبة ثم اضغط تحرير.
-
في قسم تقييم المخزون اضبط:
- طريقة حساب التكاليف: متوسط التكلفة (AVCO)
- تقييم المخزون: مؤتمت
-
عند تغيير طريقة حساب التكاليف تظهر رسالة تنبيه مفادها أن التغيير مهم وسيؤثر على تقييم مخزونك؛ اضغط موافق للمتابعة.
قسم خصائص حساب المخزون يبقى مخفياً ما دام تقييم المخزون على يدوي، ولا يظهر إلا بعد اختيار مؤتمت.
الخطوة الثالثة: ربط حسابات المخزون
بعد اختيار مؤتمت يظهر قسم خصائص حساب المخزون؛ اربط فيه الحسابات التي أنشأتها:
- حساب تقييم المخزون: 116001 المخزون
- دفتر يومية المخزون: تقييم المخزون
- حساب مدخلات المخزون: 116002 حساب المخزون الوارد (وسيط)
- حساب مخرجات المخزون: 116003 حساب المخزون الصادر (وسيط)
ثم اضغط حفظ.
كرّر الخطوتين الثانية والثالثة على كل فئة منتجات تستخدمها المنشأة؛ الفئة الفرعية لا ترث هذه الإعدادات من الفئة الأساسية تلقائياً.
الحقول الأساسية
- طريقة حساب التكاليف: الأساس الذي تُحتسب به تكلفة الوحدة الواحدة عند كل حركة.
- تقييم المخزون: يحدد هل تُنشأ قيود محاسبية تلقائياً مع كل حركة مخزون أم لا.
- حساب تقييم المخزون: حساب الأصول الذي يحمل قيمة البضاعة الموجودة في المستودع.
- دفتر يومية المخزون: الدفتر الذي تُسجَّل فيه قيود التقييم، وهو تقييم المخزون افتراضياً.
- حساب مدخلات المخزون: الحساب الوسيط الذي يُقابل قيمة البضاعة الداخلة إلى المستودع.
- حساب مخرجات المخزون: الحساب الوسيط الذي يُقابل قيمة البضاعة الخارجة من المستودع.
- حساب فرق السعر: يستقبل الفرق بين سعر أمر الشراء وسعر فاتورة المورد.
- حساب الدخل وحساب النفقات: حسابا الإيراد والتكلفة المستخدمان في فواتير المبيعات والمشتريات لمنتجات هذه الفئة.
تحت الحسابات تظهر ملاحظة قم بتعيين حسابات مدخلات/مخرجات أخرى في المواقع. وتعني أنه يمكن تخصيص حسابات مختلفة لموقع تخزين بعينه عند الحاجة.
طرق حساب التكاليف
- السعر القياسي: تكلفة ثابتة تُدخلها يدوياً ولا تتغير مع حركات الشراء.
- الوارد أولاً يخرج أولاً (FIFO): تُصرف البضاعة بتكلفة أقدم دفعة مشتراة.
- متوسط التكلفة (AVCO): تُعاد احتساب تكلفة الوحدة كمتوسط مرجّح بعد كل عملية استلام، وهي الطريقة الموصى بها للمنشآت التجارية ذات الشراء المتكرر.
وخيارا تقييم المخزون:
- يدوي: لا تُنشأ قيود محاسبية مع حركات المخزون، وتُسجَّل قيمة المخزون بقيود يدوية في نهاية الفترة.
- مؤتمت: يُنشئ النظام قيداً محاسبياً مع كل حركة مخزون فور تصديقها.
القيود المحاسبية الناتجة
بعد اكتمال الضبط، تُنشئ كل حركة مخزون قيداً في دفتر تقييم المخزون بحالة مرحل:
- عند دخول البضاعة (استلام أو زيادة في الجرد): يُجعل حساب تقييم المخزون مديناً وحساب مدخلات المخزون دائناً.
- عند خروج البضاعة (تسليم أو عجز في الجرد): يُجعل حساب مخرجات المخزون مديناً وحساب تقييم المخزون دائناً.
مثال من جرد أدخل 10 وحدات بتكلفة 100 للوحدة:
التكامل مع الأقسام الأخرى
- مع جرد المخزون: كل تسوية تضغط عليها تطبيق تُنتج قيد تقييم فوراً بقيمة الفرق.
- مع نقل المنتجات: عمليات الاستلام والتسليم المصدَّقة تُحرّك حسابي المدخلات والمخرجات.
- مع المشتريات: فاتورة المورد تُقفل حساب مدخلات المخزون الوسيط مقابل حساب الموردين.
- مع المبيعات ونقاط البيع: تكلفة البضاعة المباعة تُحتسب من متوسط التكلفة الجاري للمنتج.
- مع المحاسبة: يظهر رصيد 116001 المخزون ضمن الأصول المتداولة في القوائم المالية.
أفضل الممارسات
- اضبط التقييم والحسابات قبل إدخال أي كميات إلى المستودع، فالقيود تُنشأ من تاريخ التفعيل فقط ولا تُطبَّق بأثر رجعي.
- أنشئ حسابات المخزون داخل المجموعة 116 المخزون حتى تظهر في مكانها الصحيح ضمن الأصول المتداولة.
- اجعل حسابي المدخلات والمخرجات وسيطين ولا تستخدمهما في القيود اليدوية، فرصيدهما يُقفل تلقائياً مع الفواتير.
- راجع رصيد حسابي المدخلات والمخرجات دورياً؛ بقاء رصيد كبير فيهما يعني وجود فواتير موردين لم تُسجَّل بعد.
- اعتمد طريقة حساب تكاليف واحدة لكل الفئات لتسهيل قراءة التقارير.
- لا تغيّر طريقة حساب التكاليف بعد تراكم حركات كثيرة إلا بعد مراجعة محاسبك.
أسئلة سريعة
- لماذا لا يظهر قسم خصائص حساب المخزون؟
لأن تقييم المخزون ما زال على يدوي؛ اختر مؤتمت فيظهر القسم. - هل أضبط الإعداد على كل منتج على حدة؟
لا، يُضبط على فئة المنتج فيسري على كل منتجاتها؛ ويكفي فتح المخزون ← الإعدادات ← فئات المنتجات. - من يستطيع إنشاء حساب جديد في الشجرة المحاسبية؟
المستخدم صاحب صلاحيات المحاسبة الكاملة فقط؛ غيره لن تُحفظ لديه النافذة. - هل يتغير رقم الحساب يدوياً؟
لا، يمنحه النظام تلقائياً من رقم المجموعة التي أضفته تحتها. - هل تنطبق الإعدادات على المنتجات الحالية؟
تنطبق على الحركات الجديدة فقط، أما الكميات المُدخلة قبل التفعيل فلا تُنشأ لها قيود.
نموذج إدخال نموذجي
- طريقة حساب التكاليف: متوسط التكلفة (AVCO)
- تقييم المخزون: مؤتمت
- حساب تقييم المخزون: 116001 المخزون
- دفتر يومية المخزون: تقييم المخزون
- حساب مدخلات المخزون: 116002 حساب المخزون الوارد (وسيط)
- حساب مخرجات المخزون: 116003 حساب المخزون الصادر (وسيط)
يمنحك ضبط تقييم المخزون في hozma.tech صورة محاسبية دقيقة لقيمة بضاعتك في كل لحظة، دون أي قيد يدوي واحد.
