التقارير المالية
الوصول
التقارير ← التقارير المالية [جديد]
تفتح الشاشة على شبكة بطاقات، وكل بطاقة تقرير مستقل يُعرض مباشرة عند الضغط عليها.
متى أستخدمه؟
- عند إقفال الشهر أو السنة ومراجعة الأرباح والمركز المالي
- عند إعداد الإقرار الضريبي ومطابقة ضريبة المخرجات والمدخلات
- عند متابعة ما لك على العملاء وما عليك للموردين بحسب عمر الدين
- عند تدقيق حساب بعينه والنزول من رصيده حتى القيد الذي كوّنه
- عند تجهيز قوائم مالية لجهة خارجية — بنك أو مراجع حسابات
التقارير التسعة
- ميزان المراجعة: التحقق من دقة أرصدة الحسابات من خلال عرض مُلخَّص للمدين والدائن.
- قائمة الدخل: مراجعة إيرادات ومصروفات الأعمال خلال فترة محددة لفهم الربحية الإجمالية.
- الميزانية العمومية: لقطة للمركز المالي تعرض الأصول والالتزامات وحقوق الملكية في تاريخ محدد.
- دفتر الأستاذ العام: جميع القيود المحاسبية منظمة حسب الحساب.
- دفتر أستاذ الشركاء: جميع المعاملات مع كل عميل أو مورد وأرصدتها الحالية.
- أعمار الذمم المدينة: فواتير العملاء المستحقة بحسب العمر.
- أعمار الذمم الدائنة: فواتير الموردين المستحقة بحسب العمر.
- قائمة التدفق النقدي: التدفقات النقدية الواردة والصادرة لفهم السيولة.
- تقرير الضريبة: الضرائب المحصّلة والمدفوعة خلال الفترة.
التوسّع حتى القيد
هذه أهم ميزة في هذه المجموعة. كل سطر تسبقه علامة سهم قابل للضغط، ويفتح المستوى الذي تحته:
- المستوى الأول: المجموعة — مثل الإيرادات والمصروفات.
- المستوى الثاني: الحساب برقمه واسمه — مثل 410001 إيرادات المبيعات/ الخدمات.
- المستوى الثالث: القيود المكوِّنة لرصيد الحساب بتاريخها ومرجعها ومبلغها.
ويظهر أعلى الجدول زرّا توسيع الكل وطي الكل لفتح كل المستويات أو إغلاقها دفعة واحدة، وحقل بحث ابحث عن أي حساب أو بند... للوصول السريع.
تجنّب توسيع الكل على فترة طويلة كثيرة الحركة — يعرض الزر كل قيود كل الحسابات دفعة واحدة، فيبطئ الشاشة. افتح المجموعة التي تحتاجها فقط.
قائمة الدخل
ثلاثة أسطر رئيسية: الإيرادات والمصروفات ثم صافي الربح / (الخسارة) — والقيمة بين قوسين تعني خسارة. عمود القيم يحمل عنوان الحالي ويصبح عمودين عند تفعيل المقارنة.
الميزانية العمومية
ثلاثة أسطر رئيسية: الأصول والالتزامات وحقوق الملكية، وعمود القيم يحمل عنوان الرصيد. تُقرأ كلقطة في تاريخ محدد لا كحركة خلال فترة.
ميزان المراجعة
سطر لكل حساب بأعمدة: الافتتاح ومدين ودائن والإقفال، وينتهي بسطر المجموع.
علامة سلامة القيد المزدوج: مجموع مدين يجب أن يساوي مجموع دائن تماماً. أي فارق يعني قيداً غير متوازن يستحق المراجعة.
دفتر الأستاذ العام
سطر لكل حساب بأعمدة مدين ودائن والرصيد، وبتوسيع أي حساب تظهر القيود التي كوّنت رصيده. هذا هو التقرير الذي تفتحه حين تسأل: «من أين جاء هذا الرقم؟»
أعمار الذمم المدينة
سطر لكل عميل، وأعمدة بحسب عمر الدين: لم يستحق بعد و0 - 30 و31 - 60 و61 - 90 و91 - 120 و120+ ثم الإجمالي، وينتهي بسطر الإجمالي لكل عمود.
كلما تحرك المبلغ يميناً نحو الأعمدة الأكبر، ازدادت صعوبة تحصيله — فابدأ التحصيل من الأعمدة البعيدة.
أعمار الذمم الدائنة يعمل بالمنطق نفسه لكن على فواتير الموردين، ويستخدم لترتيب أولويات السداد.
تقرير الضريبة
ثلاثة أسطر رئيسية:
- ضريبة القيمة المضافة على المخرجات (المبيعات): الضريبة المحصّلة من فواتير المبيعات، ويظهر تحتها تفصيل لكل نسبة ضريبية.
- ضريبة القيمة المضافة على المدخلات (المشتريات): الضريبة المدفوعة على فواتير المشتريات.
- صافي ضريبة القيمة المضافة المستحقة / (القابلة للاسترداد): الصافي المستحق للهيئة أو القابل للاسترداد.
وأعمدة الجدول: الأساس (المبلغ قبل الضريبة) ومبلغ الضريبة.
مبيعات نقاط البيع لا تظهر في هذا التقرير إلا بعد إغلاق الجلسة، لأن قيود الجلسة تُرحَّل عند الإغلاق. أغلق جلسات الفترة قبل إعداد الإقرار.
عوامل التصفية
زر عوامل التصفية يفتح نافذة تضبط ما يقرأه التقرير:
- الفترة: المدى الزمني للتقرير.
- القيود: مرحّلة لقراءة القيود المرحَّلة فقط، أو الكل لتضمين المسودات.
- المقارنة: بدون مقارنة أو مقارنة بالفترة السابقة أو مقارنة بالسنة السابقة — وتضيف المقارنة عموداً إضافياً بجانب عمود الحالي.
- اليوميات: حصر التقرير في دفاتر يومية محددة.
- الحسابات: حصره في حسابات بعينها.
- الشركاء: حصره في عملاء أو موردين بعينهم.
- الحسابات التحليلية: حصره في حسابات تحليلية.
ثم تطبيق لاعتماد الاختيار، أو مسح الكل للعودة إلى الوضع الافتراضي.
التصدير
زر إكسل يصدّر التقرير جدولاً قابلاً للمعالجة، وزر PDF يصدّره نسخة جاهزة للطباعة والاعتماد. الزران متاحان في التقارير التسعة جميعها.
التكامل مع الأقسام الأخرى
- الأرقام مصدرها القيود المحاسبية المرحَّلة من المبيعات والمشتريات والمحاسبة، وتُقرأ عبر الشجرة المحاسبية المعرّفة في قسم المحاسبة.
- تصنيف كل حساب في دليل الشجرة المحاسبية هو ما يحدد ظهوره في قائمة الدخل أو الميزانية العمومية — راجع صفحة تكلفة البضاعة المباعة لأثر ذلك على صحة قائمة الدخل.
- أعمار الذمم تعتمد على تاريخ الاستحقاق في الفاتورة؛ فاتورة بلا شروط سداد صحيحة تظهر في العمود الخاطئ.
أفضل الممارسات
- راجع ميزان المراجعة قبل أي تقرير آخر — إن كان متوازناً فبقية التقارير على أساس سليم.
- أبقِ القيود على مرحّلة عند إعداد أي تقرير رسمي، فالمسودات ليست قيوداً معتمدة.
- استخدم مقارنة بالسنة السابقة لقراءة الأداء الموسمي بدل مقارنة الأرقام المطلقة.
- أغلق جلسات نقاط البيع أولاً بأول حتى تبقى التقارير المالية مطابقة للواقع.
أسئلة سريعة
- لماذا لا يظهر حساب في قائمة الدخل؟
لأن نوع الحساب في الشجرة المحاسبية ليس من أنواع قائمة الدخل، أو لأنه بلا حركة في الفترة. - هل أستطيع معرفة الفاتورة التي كوّنت رصيداً؟
نعم — وسّع الحساب في دفتر الأستاذ العام حتى مستوى القيد، فيظهر التاريخ والمرجع.
تمنحك التقارير المالية في hozma.tech قراءة محاسبية كاملة من المجموعة حتى القيد الواحد.